En realitat, la UOC té dos pressupostos: el corrent i el d'inversions. El primer recull els conceptes que es produeixen d'una manera recurrent cada any. Es compon d'ingressos i de despeses i ha d'estar equilibrat, és a dir, el total d'ingressos ha de ser igual al total de despeses. El pressupost d'inversions és format pel finançament de què disposem per a fer inversions i les inversions que s'han dut a terme. Les inversions dutes a terme també han de ser iguals al finançament que la UOC té per a fer inversions.

 

Sense ajustaments comptables ni interanuals és de 80,8 milions d'euros, que podem agrupar en sis grans conceptes: tres d'ingrés i tres de despesa.

 

Els conceptes són la matrícula (50.534.372 euros, 63%); el contracte programa: la subvenció corrent (24.650.585 euros, 31%), i altres ingressos (5.622.158 euros, 7%).

 

Sí. Aquest concepte inclou tots els ingressos que la UOC rep en concepte de les matrícules formalitzades i pagades. L'import de l'ingrés de la matrícula depèn de molts factors: el nombre d'estudiants de primera matrícula; el percentatge dels estudiants matriculats el semestre anterior que no s'han titulat i que es tornen a matricular; el nombre d'assignatures, i per tant de crèdits, de què es matriculen els estudiants; el tipus de crèdits dels quals es matriculen —els preus són diferents per als crèdits de primera matrícula, els repetits, els convalidats—, etc. Això fa que fàcilment hi pugui haver desviacions entre els imports pressupostats i els imports reals de les matrícules.

 

La situació financera de la Generalitat ha fet que durant el període de vigència del contracte programa actual, 2009-2014, la subvenció anual que ha rebut la UOC hagi estat significativament inferior als imports que s'han pactat. L'import de la subvenció corrent per a l'any 2014 correspon a l'import consignat en el pressupost 2014 de la Generalitat en concepte de transferència corrent a favor de la UOC. És format per dues xifres, 22,2 milions i 2,4 milions. Aquest últim import està vinculat al grau d'assoliment dels objectius del contracte programa: només el cobrarem completament si el grau de compliment és del 100%.

 

Agrupa tots els altres ingressos que rep la UOC: ingressos de projectes, ingressos de tràmits d'estudiants (sol·licituds de convalidacions, títols...), etc.

 

Són despeses variables (20.706.777 euros, 26%), costos de personal (34.202.853 euros, 42%) i altres despeses (25.897.485 euros, 32%). Les despeses variables fan referència a despeses de consultoria, tutoria i reproducció i tramesa de material als estudiants. Els costos que s'inclouen en aquest epígraf estan directament vinculats al volum del nombre d'estudiants i de crèdits dels quals s'han matriculat; això permet que a la UOC, a diferència d'altres universitats, aquests conceptes, que representen el 26% del pressupost l'any 2014, s'ajustin cada semestre a les variacions en el volum d'ingrés de la matrícula. Com indica el seu nom, els costos de personal inclouen el cost dels contractes laborals, els sous i la seguretat social. El 32% del total del pressupost fa referència a altres despeses. Agrupa infraestructures tecnològiques, infraestructures d'edificis, màrqueting, exàmens, bases de dades de la biblioteca, actes de graduació, viatges...

 

El pressupost d'inversions, sense ajustaments comptables ni interanuals, és de 4,8 milions d'euros, que podem agrupar en cinc grans conceptes: dos que impliquen el finançament de les inversions i tres de conceptes d'inversió. En el primer bloc, trobem el contracte programa: la subvenció capital (4.547.264 euros, que constitueix el 94% del bloc) i el finançament per la venda de GEC, SA (269.806 euros, 6%).

 

L'import de la subvenció d'inversions per a aquest any, que correspon a l'import consignat en el pressupost 2014 de la Generalitat en concepte de transferència de capital a favor de la UOC, és de 4,5 milions.

 

L'any 2009 la UOC va vendre la participació que tenia en una de les empreses del grup, GEC, SA, i va acordar amb la Generalitat que el benefici d'aquesta operació es destinaria al finançament de noves inversions per fer durant el període 2010-2014. Aquest és l'últim any en què tindrem finançament per aquest concepte.

 

En aquest apartat queden recollits els costos d'autoria i d'edició dels materials didàctics (2.014.952 euros, 42%), i també les inversions en tecnologia (2.502.209 euros, 52%), concretament en programari i maquinari, que inclouen les inversions vinculades al Campus i al punt de treball. En aquest apartat també trobem un 6% que es destina a altres inversions, com ara les que es fan a la Biblioteca o en edificis (299.908 euros).

 

No podem tancar l'any amb dèficit, perquè és la instrucció que ens dóna el Patronat de la UOC. Però, si tanquem l'any amb superàvit, la Generalitat interpreta que la subvenció que ens ha donat és superior a la necessitat de finançament que tenim i com a conseqüència ens redueix la subvenció de l'any següent. En el moment d'elaborar el pressupost, les sol·licituds de despeses i d'inversions són superiors al finançament disponible; això implica que és necessari prioritzar i decidir que algunes accions, tot i que són importants i estan alineades amb els objectius de la UOC, no es poden portar a terme. Detectar els possibles superàvits amb anticipació permet que aquestes accions que han quedat fora del pressupost inicial es puguin fer.